Thomas Lazzaroni
Vous souhaitez améliorer votre rentabilité et votre croissance ? Le diagnostic financier est un outil indispensable pour évaluer sa santé économique et orienter vos décisions stratégiques. Découvrez son intérêt, quand le réaliser et les étapes clés pour le réussir.
Qu’est-ce qu’un diagnostic financier ?
Le diagnostic financier consiste à analyser les informations comptables et économiques de votre entreprise afin d’évaluer sa situation. Il permet de mesurer :
- Les liquidités disponibles
- Le niveau d’endettement
- La rentabilité
- Le besoin en fonds de roulement (BFR)
- L’amortissement des investissements
Il peut être complété par des données sur :
- La concurrence et le secteur
- Les ressources humaines
- La productivité
C’est un élément primordial à vérifier si vous voulez connaître la santé d’une entreprise, mais il doit toujours être complété par d’autres outils de gestion pour une analyse complète.
Pourquoi faire un diagnostic financier ?
Réaliser ce bilan vous permet de :
- Connaître la solvabilité et la rentabilité
- Optimiser vos investissements et vos marges
- Anticiper les besoins de trésorerie
- Convaincre investisseurs, actionnaires ou repreneurs
Le diagnostic met en évidence les forces et les faiblesses de votre activité, afin de prendre des mesures correctives et préventives pour préserver et augmenter la rentabilité sur le moyen et long terme.
Quand faire un diagnostic financier ?
Il est recommandé de réaliser un diagnostic financier au moins une fois par an, voire chaque semestre, pour conserver une vision claire de votre performance financière. Il peut également être utile :
- Lors d’une baisse de rentabilité
- Avant le lancement d’un nouveau produit ou service
- Lors de l’achat ou de la vente d’une entreprise
- Avant une levée de fonds ou une campagne de financement
- En cas de difficultés financières
Comment faire un diagnostic financier en 5 étapes ?
Il est temps de répondre à la grande question et de vous dévoiler comment faire un diagnostic financier pertinent, étape par étape !
1. Déterminer l’objectif
Avant de procéder à un état des lieux de la santé financière, il convient de définir :
- Pourquoi le diagnostic est nécessaire
- Les indicateurs à analyser
- Les informations et services à mobiliser
- Les outils et logiciels comptables à utiliser
Ces questions permettent de cadrer l’analyse en amont, de rassembler toutes les données nécessaires, pour obtenir un bilan financier précis, cohérent avec vos objectifs.
2. Analyser le bilan et le compte de résultat
La première chose à faire pour réaliser le diagnostic comptable de votre société est de rassembler des états financiers comparatifs pour deux périodes consécutives.
Vous pouvez rapidement voir ce que votre entreprise possède (actif), ce qu’elle doit (passif) et son capital (valeur nette). Cette première analyse vous aide à déterminer si la structure financière est appropriée. Vous saurez également si vos actifs actuels sont suffisants pour faire face aux échéances à court terme.
- Le compte de résultat
Le compte de résultat récapitule tous les produits et toutes les charges générés par une société au cours d’une période comptable. Il montre si vous êtes capables de générer des bénéfices, ainsi que la structure des revenus et des dépenses.
Exemple : si votre actif circulant est de 50 000 € et votre passif circulant de 40 000 €, votre ratio de liquidité = 1,25, ce qui indique que vous pouvez couvrir vos dettes à court terme.
3. Évaluer les ratios financiers et comptables
Ces ratios fournissent des données chiffrées essentielles dans le monde bancaire.
Quelques ratios clés :
- Rentabilité économique = Bénéfice avant impôts / Total actifs
- Liquidité = Actif circulant / Passif circulant (>1)
- Autonomie financière = Fonds propres / Dettes
- Délai de recouvrement clients = (créances / ventes) x 365
4. Calculer le fonds de roulement et analyser le résultat
Le fonds de roulement évalue la capacité de manœuvre dont dispose une entreprise pour financer son exploitation. Cela passe par sa possibilité de régler ses paiements à court terme et/ou réaliser des investissements nécessaires à son activité.
La formule utilisée pour calculer le fonds de roulement est la suivante :
Actif circulant (stocks, liquidités, créances à court terme…) – Passif circulant (obligations de paiement à court terme)
Un résultat positif indique une situation saine, tandis qu’un résultat négatif alerte sur un risque d’insolvabilité.
5. Analyser le flux de trésorerie
C’est l’indicateur d’analyse financière qui permet d’évaluer la aptitude d’une entreprise à générer des liquidités. Une trésorerie saine et équilibrée garantit la rentabilité et la pérennité de votre activité, tout en vous permettant de prévoir des placements en cas de croissance.
Cependant, attention à ne pas confondre bénéfice et trésorerie ! En effet, le bénéfice comptable déduit le montant des provisions et des amortissements qui, bien qu’ils représentent une augmentation des dépenses, ne se traduisent pas par une réelle sortie d’argent.
D’une manière générale, la situation réelle est donnée par la formule suivante :
Bénéfice + Amortissements + Provisions
Une trésorerie saine garantie la pérennité de l’entreprise et facilite les investissements.
Qui peut réaliser un diagnostic financier ?
Le plus souvent, c’est l’expert comptable qui sait comment faire un diagnostic financier. C’est son rôle de faire le point sur la santé de votre trésorerie, notamment au moment du bilan.
Cependant, en cours d’année, vous pouvez aussi confier cette mission au directeur financier ou à un cabinet d’audit spécialisé dans la gestion comptable et commerciale.
Attention, une mauvaise interprétation des données peut conduire à de mauvaises décisions : prudence indispensable.
Notre astuce pour faire un diagnostic financier de votre entreprise
Le diagnostic financier doit se terminer par une phase d’analyse des informations obtenues, dans le but de prendre les décisions appropriées pour résoudre les blocages d’exploitation, rechercher des financements, des alternatives d’investissement, etc.
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