{"id":6110,"date":"2023-08-24T10:30:00","date_gmt":"2023-08-24T08:30:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.facture.net\/blog\/?p=6110"},"modified":"2023-08-22T16:40:00","modified_gmt":"2023-08-22T14:40:00","slug":"entreprise-individuelle-frais-deductibles","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.facture.net\/blog\/entreprise-individuelle-frais-deductibles\/","title":{"rendered":"Entreprise individuelle\u00a0: quels frais d\u00e9ductibles sont autoris\u00e9s ?\u00a0"},"content":{"rendered":"\n
La comptabilit\u00e9 de la majorit\u00e9 des entreprises individuelles leur permet de d\u00e9duire certaines d\u00e9penses de leurs imp\u00f4ts \u00e0 l\u2019occasion de leur bilan. L\u2019essentiel consiste \u00e0 tenir une comptabilit\u00e9 en bonne et due forme pour b\u00e9n\u00e9ficier de cet abattement.<\/p>\n\n\n\n
Le long de cet article, apprenez-en plus sur les d\u00e9penses d\u00e9ductibles pour les entreprises individuelles, les avantages de d\u00e9duire ses frais, mais aussi les \u00e9tapes indispensables pour b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019un abattement.<\/p>\n\n\n\n
Quelles sont les d\u00e9penses d\u00e9ductibles pour les entreprises individuelles ?<\/h2>\n\n\n\n
Les charges relatives aux locaux<\/h3>\n\n\n\n
Lorsque vous \u00eates une entreprise individuelle, de nombreuses d\u00e9penses sont d\u00e9ductibles. D\u2019une part, l\u2019ensemble des charges associ\u00e9es \u00e0 vos locaux sont comptabilis\u00e9es dans votre liasse fiscale et possiblement d\u00e9ductible. Ces charges peuvent prendre la forme du montant des loyers de vos locaux, de leur entretien en cas de travaux ou de r\u00e9paration, mais aussi de vos factures d\u2019\u00e9lectricit\u00e9, d\u2019eau et de chauffage.<\/p>\n\n\n\n
En dehors de ces charges qui concernent principalement vos locaux, toutes les d\u00e9penses relatives \u00e0 vos achats de fournitures de bureau, de petit mat\u00e9riel, mais aussi de mobilier sont d\u00e9ductibles du r\u00e9sultat fiscal de votre entreprise. N\u00e9anmoins, leur prix ne doit pas d\u00e9passer 500\u20ac HT par unit\u00e9. Pour vous donner un ordre d\u2019id\u00e9es, il peut s\u2019agir de l\u2019achat d\u2019un t\u00e9l\u00e9phone, d\u2019un ordinateur ou d\u2019un bureau.<\/p>\n\n\n\n
Les frais allou\u00e9s aux d\u00e9placements et aux repas<\/h3>\n\n\n\n<\/figure>\n\n\n\n
D\u2019autre part, les d\u00e9penses relatives aux d\u00e9placements ou aux d\u00e9jeuners que vous avez effectu\u00e9s dans le cadre de l\u2019entreprise repr\u00e9sentent des charges d\u00e9ductibles pour les entreprises individuelles. <\/p>\n\n\n\n
Pour vous donner un exemple concret, lorsque vous invitez l\u2019un de vos clients \u00e0 l\u2019occasion d\u2019un d\u00e9jeuner d\u2019affaires, vous avez la possibilit\u00e9 de d\u00e9duire ces charges professionnelles, du moment que le repas est compris entre 5\u20ac et 19\u20ac40.<\/p>\n\n\n\n
De la m\u00eame mani\u00e8re, lorsque vous effectuez des d\u00e9placements dans le cadre professionnel avec votre voiture, en train ou en avion, ces charges sont d\u00e9ductibles. Vous l\u2019aurez compris, pour qu’elles soient d\u00e9ductibles, vos charges doivent correspondre directement aux int\u00e9r\u00eats et au d\u00e9veloppement de votre entreprise.<\/p>\n\n\n\n
\u00c0 noter \u00e9galement que les abonnements t\u00e9l\u00e9phoniques ou internet sont des charges que vous pouvez d\u00e9duire de vos imp\u00f4ts, car elles participent au bon d\u00e9veloppement de votre entreprise.<\/p>\n\n\n\n
Les cotisations obligatoires de l\u2019entreprise<\/h3>\n\n\n\n
Parce qu\u2019elles ont un impact direct sur le d\u00e9veloppement de l\u2019entreprise, les charges sociales correspondant aux cotisations de l\u2019exploitant sont aussi d\u00e9ductibles de votre r\u00e9sultat fiscal. C\u2019est notamment le cas d\u2019une part de la CSG d\u00e9ductible, de vos cotisations au r\u00e9gime des allocations familiales, \u00e0 l\u2019assurance-maladie ainsi qu\u2019\u00e0 la maternit\u00e9 des travailleurs non salari\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n
\u00c9tant fiscalement d\u00e9ductibles, ces charges vous aident \u00e0 diminuer votre imp\u00f4t sur votre b\u00e9n\u00e9fice. De cette mani\u00e8re, plus le montant des charges sociales que vous payez avec votre entreprise est \u00e9lev\u00e9, plus vous pouvez b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une exon\u00e9ration d\u2019imp\u00f4ts importante.<\/p>\n\n\n\n
Quels sont les avantages de d\u00e9duire ses frais quand on est une entreprise individuelle ?<\/h2>\n\n\n\n
B\u00e9n\u00e9ficier d\u2019un abattement cons\u00e9quent sur son chiffre d\u2019affaires<\/h3>\n\n\n\n<\/figure>\n\n\n\n
Pour tout chef d\u2019entreprise, le principal int\u00e9r\u00eat de d\u00e9duire ses frais dans le cadre d\u2019une entreprise individuelle est de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019un abattement cons\u00e9quent sur son chiffre d\u2019affaires. Cette exon\u00e9ration est une technique particuli\u00e8rement pertinente pour optimiser les co\u00fbts annuels de son entreprise et favoriser la croissance de son chiffre d\u2019affaires tout en se concentrant sur les d\u00e9penses utiles. <\/p>\n\n\n\n
En ce qui concerne le calcul des d\u00e9penses d\u00e9ductibles, nous vous conseillons de vous faire accompagner par un expert-comptable. Il prendra soin de calculer les charges support\u00e9es par votre soci\u00e9t\u00e9 et de les d\u00e9duire de l\u2019ensemble de vos produits pour obtenir votre r\u00e9sultat comptable. Cet expert pourra aussi vous aiguiller sur la meilleure strat\u00e9gie fiscale \u00e0 adopter.<\/p>\n\n\n\n
Avec quel statut d\u2019entreprise peut-on d\u00e9duire ses frais ?<\/h3>\n\n\n\n
Les entreprises individuelles associ\u00e9es au r\u00e9gime r\u00e9el sont en mesure de d\u00e9duire leurs frais professionnels afin de diminuer le montant de leurs imp\u00f4ts chaque ann\u00e9e. En ce qui concerne les entreprises individuelles enregistr\u00e9es au r\u00e9gime micro-entreprise elles ne poss\u00e8dent pas le r\u00e9gime adapt\u00e9 pour d\u00e9duire leurs charges professionnelles. \u00c0 la place, elles peuvent b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019un abattement fiscal mis en \u0153uvre par l\u2019administration fiscale en France.<\/p>\n\n\n\n
Afin de calculer les avantages dont vous pouvez b\u00e9n\u00e9ficier gr\u00e2ce \u00e0 vos charges d\u00e9ductibles, nous vous conseillons d\u2019\u00e9tablir un plan de r\u00e9duction des d\u00e9penses. Cette strat\u00e9gie vous incite \u00e0 \u00e9laborer un plan de tr\u00e9sorerie afin d\u2019analyser la sant\u00e9 financi\u00e8re actuelle de votre entreprise, mais aussi \u00e0 op\u00e9rer un suivi r\u00e9gulier de vos d\u00e9penses. La mise en place de ce plan de r\u00e9duction des d\u00e9penses est utile pour limiter les co\u00fbts fixes et assurer la gestion de vos charges variables.<\/p>\n\n\n\n
Les \u00e9tapes pour d\u00e9duire vos frais<\/h2>\n\n\n\n<\/figure>\n\n\n\n
Les obligations \u00e0 respecter pour \u00eatre en mesure de d\u00e9duire ses frais<\/h3>\n\n\n\n
Afin d\u2019\u00eatre en mesure de d\u00e9duire ses frais, un chef d\u2019entreprise doit respecter des mesures obligatoires. D\u2019une part, pour \u00eatre d\u00e9duite de votre r\u00e9sultat fiscal, votre charge doit \u00eatre directement reli\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de votre entreprise. Pour vous donner un exemple, vous ne pouvez pas d\u00e9duire l\u2019achat de croquettes pour votre animal de compagnie ou d\u2019un cadeau d\u2019anniversaire pour vos enfants de vos imp\u00f4ts car ces d\u00e9penses correspondent \u00e0 des achats personnels et non professionnels.<\/p>\n\n\n\n
De plus, les d\u00e9penses doivent \u00eatre effectu\u00e9es dans le courant de l\u2019ann\u00e9e pour \u00eatre potentiellement d\u00e9ductibles de votre r\u00e9sultat fiscal. Toute d\u00e9pense doit \u00eatre accompagn\u00e9e d\u2019un justificatif mais doit \u00e9galement \u00eatre n\u00e9cessaire au bon fonctionnement de votre entreprise pour que vous puissiez b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une potentielle exon\u00e9ration.<\/p>\n\n\n\n
Tenir une comptabilit\u00e9 en bonne et due forme<\/h3>\n\n\n\n
Le statut d\u2019entreprise individuelle exige la tenue d\u2019une comptabilit\u00e9 quotidienne. Elle peut \u00e9videmment prendre diff\u00e9rentes formes en fonction du r\u00e9gime fiscal choisi par l\u2019exploitant. Une chose est s\u00fbre, il est essentiel d\u2019\u00eatre au clair avec ses entr\u00e9es d\u2019argent et ses d\u00e9penses pour favoriser la sant\u00e9 de son entreprise et la rendre viable sur le long terme. <\/p>\n\n\n\n
Dans le cadre de la tenue de la comptabilit\u00e9 d\u2019une entreprise individuelle, deux choix s\u2019offrent au chef d\u2019entreprise. D\u2019une part, il peut d\u00e9cider d\u2019assurer la gestion de la comptabilit\u00e9 de son entreprise lui-m\u00eame s\u2019il le souhaite. D\u2019autre part, il a aussi le choix de d\u00e9cider d\u2019externaliser cette gestion \u00e0 une entreprise externe telle qu\u2019un cabinet d\u2019experts-comptables. <\/p>\n\n\n\n
Ces deux solutions ont des avantages comme des inconv\u00e9nients. En g\u00e9rant vous-m\u00eame la comptabilit\u00e9, vous devrez y consacrer du temps et d\u00e9laisser certaines de vos missions. De l\u2019autre c\u00f4t\u00e9, si vous d\u00e9cidez de collaborer avec un expert-comptable, il faudra pr\u00e9voir un budget cons\u00e9quent.<\/p>\n\n\n\n
Si vous souhaitez obtenir un abattement, vos d\u00e9penses doivent \u00e9videmment \u00eatre justifi\u00e9es et comptabilis\u00e9es au sein des charges de votre exercice. Afin d\u2019\u00eatre correctement justifi\u00e9es, vos d\u00e9penses doivent \u00eatre accompagn\u00e9es de documents tels que des factures, des titres de transport ou des notes de frais. Ces justificatifs n\u2019\u00e9tant pas pr\u00e9sents, vous n\u2019aurez pas la possibilit\u00e9 de d\u00e9duire vos charges.<\/p>\n\n\n\n
Se faire accompagner par un expert comptable au d\u00e9marrage<\/h3>\n\n\n\n
Nous conseillons aux jeunes entrepreneurs qui viennent de cr\u00e9er leur entreprise de se faire accompagner au d\u00e9part par un expert-comptable ou tout autre professionnel pour comprendre les m\u00e9canismes de la comptabilit\u00e9. <\/p>\n\n\n\n
En effet, la comptabilit\u00e9 d\u2019une entreprise peut appara\u00eetre comme particuli\u00e8rement complexe au pr\u00e9alable et il est important de se former pour gagner du temps et \u00e9viter de faire des erreurs. Un expert-comptable pourra vous donner des conseils \u00e0 mettre en \u0153uvre pour garantir la bonne tra\u00e7abilit\u00e9 de vos d\u00e9penses et entr\u00e9es d\u2019argent, gagner en s\u00e9r\u00e9nit\u00e9 et s\u00e9curiser l\u2019activit\u00e9 de votre entreprise.<\/p>\n\n\n\n
Enfin, choisir un logiciel de facturation adapt\u00e9 fait \u00e9galement partie des \u00e9tapes essentielles \u00e0 prendre en consid\u00e9ration lorsqu\u2019on se lance dans le secteur de l\u2019entrepreneuriat. Privil\u00e9giez un outil complet vous permettant de cr\u00e9er des factures, des devis et mettant \u00e0 votre disposition un tableau de bord pour avoir un aper\u00e7u de la sant\u00e9 de votre comptabilit\u00e9 \u00e0 un instant T. <\/p>\n\n\n\n
Il est primordial de choisir un outil de facturation qui r\u00e9ponde \u00e0 l\u2019ensemble de vos besoins pour gagner en productivit\u00e9 et en efficacit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n
Notre astuce pour assainir votre comptabilit\u00e9<\/h2>\n\n\n\n
Une entreprise individuelle est dans l\u2019obligation de tenir une comptabilit\u00e9. Certaines de ses d\u00e9penses sont d\u00e9ductibles de son r\u00e9sultat fiscal. C\u2019est notamment le cas des charges relatives aux d\u00e9placements, aux cotisations sociales et aux charges relatives aux locaux. Au d\u00e9marrage<\/p>\n\n\n\n
Pour \u00eatre certain de ne pas faire d\u2019erreur, il peut \u00eatre pertinent de se faire accompagner par un expert-comptable pour comprendre les m\u00e9canismes de la bonne tenue d’une comptabilit\u00e9 et mettre en place un plan de r\u00e9duction des d\u00e9penses et de calcul des charges d\u00e9ductibles.<\/p>\n\n\n\n
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